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2019基金從業資格考試輔導教材:基金從業資格考試考點精講-證券投資基金
基金從業資格考試輔導教材2019·依據大綱,考點結構清晰-囊括考點,突出重點-巧妙點撥,加深理解記憶

 

商城價21.60 今日促銷
定 價¥48.00
作 者中公教育財經考試研究院
出版時間20181201
出版社西南財經大學出版社
ISBN9787550437685
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作 者:中公教育財經考試研究院
出版社:西南財經大學出版社
出版時間:20181201
版 次:1
裝 幀:平裝
開  本:16開
ISBN:9787550437685
  商品介紹

    《中公版·2019基金從業資格考試輔導教材:基金從業資格考試考點精講-證券投資基金》本書共十章,主要介紹了證券投資基金基礎知識、股權投資基金運作流程、股權本書共十章,主要介紹了基金投資管理、基金運作管理、基金發國際化等相關知識。主要內容如下:
第一章 投資管理基礎
第二章 權益投資
第三章 固定收益投資
第四章 衍生工具
第五章 另類投資
第六章 投資管理流程和投資者需求
第七章 投資組合管理
第八章 投資交易管理
第九章 投資風險管理
第十章 基金業績評價
第十一章 基金的投資交易與結算
第十二章 基金估值、費用與會計結算
第十三章 基金的利潤分配與稅收
第十四章 基金國際化的發展情況

  目錄

第一章 投資管理基礎1
本章學習框架1
考點精講1
考點1 財務報表1
考點2 財務報表分析7
考點3 貨幣的時間價值與利率13
考點4 常用描述性統計概念19
本章同步自測24
第二章 權益投資30
本章學習框架30
考點精講30
考點1 資本結構30
考點2 權益類證券32
考點3 股票分析方法42
考點4 股票估值方法45
本章同步自測49
第三章 固定收益投資55
本章學習框架55
考點精講55
考點1 債券與債券市場55
考點2 債券價值分析65
考點3 貨幣市場工具73
本章同步自測77
第四章 衍生工具83
本章學習框架83
考點精講83
考點1 衍生工具概述83
考點2 遠期合約和期貨合約85
考點3 期權合約88
考點4 互換合約90
本章同步自測94
第五章 另類投資100
本章學習框架100
考點精講100
考點1 另類投資概述100
考點2 私募股權投資103
考點3 不動產投資105
考點4 大宗商品投資106
本章同步自測107
第六章 投資管理流程和投資者需求112
本章學習框架112
考點精講112
考點1 投資管理流程112
考點2 投資者類型和特征113
考點3 投資者需求和投資政策說明書115
考點4 基金公司投資管理架構118
本章同步自測119
第七章 投資組合管理124
本章學習框架124
考點精講124
考點1 現代投資組合理論124
考點2 資本市場理論130
考點3 被動投資和主動投資134
考點4 資產配置和投資組合構建140
本章同步自測143
第八章 投資交易管理148
本章學習框架148
考點精講148
考點1 證券市場的交易機制148
考點2 交易執行152
考點3 基金公司投資交易管理156
本章同步自測158
第九章 投資風險管理163
本章學習框架163
考點精講163
考點1 投資風險的類型163
考點2 投資風險的測量166
考點3 不同類型基金的風險管理173
本章同步自測184
第十章 基金業績評價189
本章學習框架189
考點精講189
考點1 基金業績評價概述189
考點2 絕對收益與相對收益190
考點3 業績歸因198
考點4 基金評價分析的種類199
考點5 基金業績評價業務體系200
考點6 全球投資業績標準201
本章同步自測203
第十一章 基金的投資交易與結算208
本章學習框架208
考點精講208
考點1 基金參與證券交易所二級市場的交易與結算208
考點2 銀行間債券市場的交易與結算220
考點3 海外證券市場投資的交易與結算227
本章同步自測229
第十二章 基金估值、費用與會計結算235
本章學習框架235
考點精講235
考點1 基金資產估值235
考點2 基金費用245
考點3 基金會計核算247
考點4 基金財務會計報告分析249
本章同步自測250
第十三章 基金的利潤分配與稅收256
本章學習框架256
考點精講256
考點1 基金利潤及利潤分配256
考點2 基金稅收259
本章同步自測262
第十四章 基金國際化的發展概況268
本章學習框架268
考點精講268
考點1 海外市場發展268
考點2 中國基金國際化發展271
本章同步自測282
中公教育·全國分部一覽表290

  編輯推薦

    《中公版·2019基金從業資格考試輔導教材:基金從業資格考試考點精講-證券投資基金》本書在對基金從業資格考試大綱、官方教材深入分析和研究的基礎上,精選相關內容編輯成書。本書具有以下特點:
1.依據大綱,考點結構清晰。
本書嚴格依據考試大綱編寫,采用分章節、分考點的形式對證券投資基金基礎知識進行精講,幫助考生提高復習效率。
2.囊括考點,突出重點。
本書以考點的形式列出了考試大綱要求的知識點,同時在囊括考點的基礎上,以不同顏色標識重點難點,幫助考生強化知識點,突破重難點。
3.巧妙點撥,加深理解記憶。
本書注重方法引導,書中提供“中公錦囊”“真題鏈接”幫助考生總結、拓展相關知識,以加深理解,使考生掌握解題關鍵,提升能力,高效備考。

  文摘

  第一章投資管理基礎
  本章學習框架
  第一章考點考查角度
  投資管理基礎財務報表資產負債表、利潤表和現金流量表提供的信息及作用,資產、負債和權益的概念及應用,利潤和凈現金流的概念及應用
  財務報表分析財務報表分析的概念,流動性比率、財務杠桿比率、營運效率比率的概念及應用,銷售利潤率、資產收益率、權益報酬率的概念及應用,杜邦分析法
  貨幣的時間價值與利率貨幣的時間價值的概念、時間和貼現率對價值的影響以及現值和終值的概念、計算和應用,即期利率和遠期利率的概念及應用,名義利率和實際利率的概念及應用,單利和復利的概念及應用
  常用描述性統計概念平均值、中位數、分位數的概念、計算和應用,方差和標準差的概念、計算和應用,正態分布的特征,相關性的概念
  考點精講
  考點1 財務報表
  一、資產負債表、利潤表和現金流量表(★★★)
  (一)資產負債表
  1.資產負債表的概念
  資產負債表是反映企業在某一特定時點財務狀況的財務報表,是靜態的財務報表,通常被稱為企業的“第一會計報表”。資產負債表是企業經營管理活動結果的集中體現,其報告時點一般為會計季末、半年末或會計年末。通過分析企業的資產負債表,能夠提示企業的資產、負債和所有者權益金額及其結構狀況等信息,從而幫助信息使用者評價企業資產的質量水平、企業長期或短期償還債務的能力、股東權益結構狀況以及利潤分配能力等。
  2.資產負債表的作用
  資產負債表通常有以下四方面的基本作用:
  (1)資產負債表列出了企業占有資源的數量和性質。這些占有的資源主要是指資產負債表上的資產項。企業只有依靠表上所列示的資源開展經營活動,才能在激烈的市場競爭中獲得利潤與回報。
  (2)資產負債表上的資源為分析收入來源性質及其穩定性提供了基礎。這主要是由于企業的盈利離不開資產價值的支持。企業的盈利是基于企業所付出的資本成本而取得的,兩者存在密不可分的關系。若企業的盈利與企業的資本成本脫離了關系,企業盈利的可靠性、持續性甚至是合法性就值得懷疑。
  (3)資產負債表有利于投資者分析企業的償債能力。資產負債表上的資產項揭示了企業在特定時點資金的占用情況,負債項則說明企業的資金來源和財務狀況,兩者的結合分析有利于投資者了解企業長期債務或短期債務的償還能力、是否存在財務困難以違約風險等,從而有助于投資者做出是否投資該企業的決定。
  (4)資產負債表可以為收益把關。資產負債表是靜態的財務報表,是關于資產和負債在某一特定時刻的簡要描述。相對于利潤表和現金流量表而言,這無疑限制了資產和負債的操縱程度,從而使其更具有規范性、準確性與可信性。
  (二)利潤表
  利潤表是反映企業在特定會計期間內總體經營成果的財務報表,是動態的財務報表,亦稱“損益表”。企業通過編制利潤表,反映其在一定會計期間實現的收入、發生的費用以及應計入當期利潤的利得和損失等金額及其構成情況,提供企業經濟活動成果實現的相關信息,揭示企業財務狀況變化的直接原因,有利于投資者分析企業的盈利能力。
  利潤表主要包括的內容如圖1-1所示。
  圖1-1利潤表主要包括的內容
  利潤表的起點是公司在特定會計期間的收入,然后減去與收入相關的成本費用;利潤表的終點是本期的所有者盈余。
  因而,利潤表的基本結構就是收入-(成本+費用)=利潤(或盈余)。
  (三)現金流量表
  現金流量表是反映企業在特定會計期間,現金和現金等價物流入和流出增減變動情況的財務報表,亦稱“財務狀況變動表”。從現金流量表的定義可以看出,該表是根據收付實現制(實際現金的流入與流出)為基礎編制的。該報表向使用者提供了特定會計期間內企業現金(包括現金等價物)增減變動的有關信息,有助于財務報表使用者從現金流量的角度分析企業收益質量,評價企業的利潤分配能力、償債能力和周轉能力,從而揭示企業獲取現金和現金等價物的能力,為判斷企業的財務前景提供了有力的信息支撐。現金流量表的基本結構可以分為三部分,如圖1-2所示。
  圖1-2現金流量表的基本結構
  若將上述三部分的現金流進行加總,則可以得到凈現金流(NCF),其公式如下:
  NCF=CFO+CFI+CFF
  上述三種類型的財務報表的基本邏輯關系如下:
  (1)資產負債表:資產=負債+所有者權益。
  (2)利潤表:收入-費用=利潤。
  (3)現金流量表:現金凈流量=現金流入量-現金流出量。
  三大財務報表反映的財務信息有其各自的特點。根據三大財務報表的信息,投資者可以了解企業財務狀況、計算財務比率和分析企業的營運狀況、價值和風險特征。三大財務報表的特點如表1-1所示。
  表1-1 三大財務報表的比較
  報表名稱反映時期反映內容報表類型
  資產負債表某一特定時點財務狀況靜態
  利潤表特定會計期間經營成果動態
  現金流量表特定會計期間現金及現金等價物流入和流出動態
  【2016年】下列等式中,符合資產負債表的基本邏輯關系的是( )。
  A.資產=所有者權益
  B.所有者權益=負債+資產
  C.資產=負債+所有者權益
  D.負債=所有者權益+資產
  【答案】C。解析:按照會計恒等式,資產負債表的基本邏輯關系是資產=負債+所有者權益。
  二、資產、負債和權益(★★★)
  會計要素是指根據交易或者事項的經濟特征所確定的財務會計對象的基本分類。其中,資產、負債和權益要素側重于反映企業特定時點的財務狀況,是對企業資金運動的靜態反映,構成資產負債表中的關鍵要素。
  (一)資產
  資產是指企業過去的交易或者事項形成的、由企業擁有或控制的、預期會給企業帶來經濟利益的資源。根據資產的含義,資產具有以下特征:
  (1)資產是由企業過去的交易或者事項形成的。只有過去的交易或者事項才能形成資產,企業預期在未來發生的交易或者事項不形成資產。
  (2)資產是企業擁有或者控制的資源。該特征表明企業享有某項資源的所有權,或者雖然不享有某項資產的所有權,但該資源能被企業所控制(例如融資租賃的設備)。
  (3)資產預期會給企業帶來經濟利益。資產預期會給企業帶來經濟利益,是指資產直接或者間接導致現金和現金等價物流入企業的潛力,是資產最重要的特征。
  將一項資源確認為資產,除了需要符合資產的定義,還應當滿足以下兩個條件:
  (1)與該資源有關的經濟利益很可能流入企業。
  (2)該資源的成本或者價值能夠可靠地計量。
  資產按照不同的標準可以進行不同的分類。在資產負債表中,通常按照資產的流動性強弱進行分類,其主要分類構成如圖1-3所示。
  圖1-3資產的主要分類構成
  (二)負債
  負債是指企業過去的交易或者事項形成的,預期會導致經濟利益流出企業的現時義務。根據負債的含義,負債具有以下特征:
  (1)負債是由企業過去的交易或者事項形成的。只有過去的交易或者事項才形成負債,企業在未來將要發生的交易或者事項不形成負債。
  (2)負債是企業承擔的現時義務(企業在現行條件下已經承擔的義務),這是負債的基本特征。
  (3)負債預期會導致經濟利益流出企業。負債預期會導致經濟利益流出企業,這是負債的一個本質特征。
  將一項現時義務確認為負債,除了需要符合負債的定義,還應當同時滿足以下兩個條件:
  (1)與該義務有關的經濟利益很可能流出企業。
  (2)未來流出的經濟利益的金額能夠可靠地計量。
  按償還期限的長短,一般可以將負債分為流動負債和非流動負債。其中,流動負債包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、其他應付款、應付職工薪酬、應交稅費、應付股利和應付利息等;非流動負債包括長期借款、應付債券和長期應付款等。
  (三)權益
  在本書中,權益即指所有者權益,也稱“凈資產”。所有者權益是指企業資產扣除負債后由所有者享有的剩余權益,即“資產-負債=所有者權益”。權益實際上是所有者對企業凈資產的所有權,是所有者對企業資產的剩余索取權,說明了企業歸誰所有的問題。根據權益的含義,權益具有以下特征:
  (1)除非發生減資、清算或分派現金股利,否則企業無須償還所有者權益。
  (2)企業清算時,只有在清償所有的負債后,所有者權益才能返還給所有者。
  (3)所有者憑借所有者權益能夠參與企業利潤分配,獲取股息紅利。
  按照構成內容的不同,所有者權益可以分為實收資本(在股份制企業中為“股本”)、資本公積(含資本溢價或股本溢價、其他資本公積)、盈余公積和未分配利潤。其中,盈余公積和未分配利潤統稱為留存收益,即企業歷年實現的凈利潤中留存于企業的部分。
  所有者權益的主要構成如圖1-4所示。
  圖1-4所有者權益的主要構成
  【2015年】股份有限公司的所有者權益不包括( )。
  A.資本公積B.股本
  C.盈余公積D.利潤總額
  【答案】D。解析:所有者權益又稱“股東權益”或“凈資產”,是指企業總資產中扣除負債所余下的部分,表示企業的資產凈值,即在清償各種債務以后,企業股東所擁有的資產價值。所有者權益包括以下四部分:一是股本,即按照面值計算的股本金;二是資本公積,包括股票發行溢價、法定財產重估增值、接受捐贈資產、政府專項撥款轉入等;三是盈余公積,又分為法定盈余公積和任意盈余公積;四是未分配利潤,指企業留待以后年度分配的利潤或待分配利潤。

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